164 行為毋庸受到SEC 之監理。上訴法院的判決理由,主要是先檢視保單貼現 交易文件是否為保險契約,而得免於1933 年證券法之規範,答案如為否定,再檢視該保單貼現交易文件是否屬於1933 年證券法下之證券。
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