財政部認為,只要屬於投資帳戶收益即應分離課稅,但同一帳戶內的損益可以併計後,以餘額在保單到期或解約時,合併課稅。然投資型保單主要連結到基金,其投資收益需課稅,而投資人直接購買基金卻不需課稅,顯有違公平性。
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