善用工具協助落實內控內稽作業

(圖二) 如圖所示；橫軸部分即是企業處理接單作業時會有所關聯人員角色，（客戶、業務人員、業務主任、生管人員、會計財務人員），而處理作業的每項程序則轉換成各種不同的圖示表示，而內控制度對每項作業程序的作業規範則可逐一於每個圖示中 ...

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