公開發行公司建立內部控制制度處理準則第3、4 - 法源法律網 ...

公開發行公司之內部控制制度係由經理人所設計，董事會通過，並由董事會、經理 ... 前項規定將內部控制制度提報董事會討論時，應充分考量各獨立董事之意見，並將其 ... 收款循環、採購及付款循環等重要交易循環，列為每年年度稽核計畫之稽核項目。 ... 會計師受公開發行公司委託專案審查公開發行公司內部控制制度，應由符合本會 ...

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