中國科技大學出納管理規則

第二條本規則所稱現金包括庫存現金、零用金、銀行活期、支票存款及到期票據。 ... 收支款項，收入部分，得委託金融機構代收，支出部分，以直接匯撥或簽發票據為原則 。 .... 有價證券等，應逐案編註收管案號，並就其性質相同者，分類登入相關記錄簿。

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